Il controllo, analisi, misurazione e monitoraggio dei processi amministrativi aziendali è un’attività indipendente e obiettiva, impostata sulla multidisciplinarietà, finalizzata al miglioramento dell’efficacia e dell’efficienza dell’organizzazione aziendale. Assiste quindi l’Azienda nel perseguimento dei propri obiettivi tramite un approccio professionale sistematico, che genera valore aggiunto in quanto finalizzato a valutare e migliorare i processi di gestione delle realtà aziendali, dei rischi e dei controlli al fine di appurare la corretta applicazione delle procedure amministrativo contabili previste dai principi contabili e della normativa vigente.

Nel dettaglio, gli obiettivi che tale funzione si prefigge di garantire sono i seguenti, a titolo esemplificativo e non esaustivo:

• efficacia ed efficienza dei processi aziendali;
• salvaguardia del patrimonio aziendale;
• conformità dell’attività dell’azienda alla legislazione e normativa vigente, alle direttive e alle procedure aziendali definite e deliberate;
• attendibilità delle informazioni contabili e gestionali;
• supporta lo sviluppo, il mantenimento e il miglioramento del SCI (Sistema di Controllo Interno);
• supporta lo sviluppo, il mantenimento e il miglioramento del PAC (Percorso Attuativo per la Certificabilià dei bilanci delle aziende sanitarie) con riferimento alle procedure di controllo interno;
• attua il monitoraggio e l’avanzamento del piano di sviluppo del SCI Aziendale;
• collabora con le funzioni aziendali interessate, alle fasi di implementazione del Controllo Interno (analisi del processo, identificazionedeirischidefinizionedeipianidi contenimento, esegue ilmonitoraggiodell’attuazione dei piani di contenimento, esecuzione dei test e rivalutazione del rischio).

Il raggiungimento di tali obiettivi è garantito dall’elaborazione di pertinenti strumenti di controllo atti a prevenire e/o mitigare i rischi, racchiusi nell’apposito Manuale di Controllo Interno che sarà oggetto di adozione e attuazione da parte dell’organismo aziendale predisposto.

L’attività viene svolta nel corso dell’esercizio, assicurando una fase di verifica costante.

Le principali aree oggetto di intervento della funzione di Controllo Interno sono le seguenti:

• Aziende;
• Immobilizzazioni;
• Rimanenze;
• Crediti e Ricavi;
• Disponibilità Liquide;
• Patrimonio Netto;
• Debiti e Costi.

Cura, tra l’altro, la puntuale adozione e implementazione delle indicazioni, per quanto di specifica competenza, previste dalle vigenti procedure amministrativo-contabili aziendali.